超重磅大利好！中美达成协议，证监会刚刚宣布！-k8凯发
中国基金报泰勒
股市的兄弟姐妹们，这两天的传言终于落地了超重磅利好来了，中美达成协议，证监会刚刚发布的消息
中国证监会，财政部与美国监管机构签署审计监管合作协议。
中国证监会8月26日发布公告称，中国证监会，财政部与美国公众公司会计监管委员会签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作事宜这标志着中美监管机构为解决审计监管合作这一共同关切迈出了重要一步
君整理了以下几点。
1.合作协议根据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照互惠互利的原则，对双方在相关会计师事务所的监督，检查和调查等方面的合作作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。
2.中美审计监督合作协议的主要内容
合作协议主要对双方配合相关会计师事务所开展日常检查和执法调查工作做出具体安排，约定了目的，范围，形式，信息使用，特定数据保护等重要事项。
3.重点之一:确立对等原则。
协议的条款对双方具有同等约束力中美双方均可根据法定职责，对对方管辖范围内的相关办事机构进行检查和调查，被请求方应在法律允许的范围内尽力提供全力协助
4.重点内容2明确合作范围
合作范围包括协助对方对相关事务所进行检查和调查其中，中方援助的范围还涉及一些为中概股提供审计服务，审计底稿存放在内地的香港事务所
4，第三个重点内容，明确合作方式。
双方将提前沟通协调检查和调查活动计划，美方必须通过中国监管部门获取审计底稿等文件，并在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员进行约谈和问询。
5.跨境审计监督合作的目的。
这是国际惯例，双方都需要这个机制中国通用股票继续在美国上市，对投资者，上市公司和中美双方都有利这是一个双赢的制度安排这是双方坐下来谈判并达成协议的重要基础
6.审计工作底稿在跨境审计监督合作中的作用
审计工作底稿的主要作用是记录审计人员是否按照审计准则尽职尽责地核实了企业的收入，支出等财务信息的准确性，因此一般不包含国家秘密，个人隐私或企业底层数据等敏感信息。
审计的直接对象是会计师事务所，而不是其审计的上市公司中美审计监督合作也是如此没有必要每年都检查美国上市公司的所有审计项目
7.如果审计工作底稿包含一些敏感信息，是否可以保护。
《中美审计监督合作协议》将相关会计师事务所的检查和调查活动纳入合作框架，双方事前将进行充分沟通和协调美国需要检查的审计工作底稿和其他文件将由中国监管机构取回并提供同时，合作协议明确规定了审计监督合作中可能涉及的敏感信息的处理和使用，并针对个人信息等特定数据设置了特殊处理程序，为双方在保护相关信息安全的同时履行法定监督职责提供了可行路径
8.是否意味着中概股从美国退市的风险已经解除。
如果后续合作能够满足各自的监管需求，有望解决中概股的审计监管问题，从而避免被动从美国退市我们期待以专业务实的态度积极推进与美国监管部门的合作，共同努力取得积极成果
消息一出，a50立即拉升，中国股市盘前大涨但投资者需要注意的风险是，中概股股价已经提前两天反应
以下是证监会的全部内容。
中国证监会，财政部和美国监管机构
签署审计监督合作协议
中国证监会，中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监管委员会签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。
合作协议根据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照互惠互利的原则，对双方在相关会计师事务所监督，检查，调查等方面的合作做出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。
合作协议的签署是中美两国监管机构在解决审计监管合作共同关切方面迈出的重要一步，为双方下一阶段积极，专业，务实地推进合作奠定了基础依法推进跨境审计监管合作，有助于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境
中国证监会相关负责人
1.问:签署《中美审计监督合作协议》有什么意义。
答:中美审计监督合作协议的签署是双方解决中美审计监督合作问题的重要一步建立了双方依法对共同监管范围内的会计师事务所开展日常检查和执法合作的监管合作机制，为双方在符合各自法律和监管要求的前提下开展下一步互惠高效的合作奠定了基础，符合资本市场监管合作的国际通行做法中美审计监管合作对于提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益具有积极意义，也有助于为企业依法合规开展跨境上市活动创造良好的监管环境
2.问:中美审计监督合作协议的主要内容是什么。
答:此次签署的《中美审计监督合作协议》是在2013年《执法合作谅解备忘录》和2016年《试点检查合作备忘录》的基础上，根据双方国内法律法规和监管要求，并参考相关国际通行做法这个协议是经过反复磋商达成的合作协议主要对双方配合相关会计师事务所开展日常检查和执法调查工作做出具体安排，约定了目的，范围，形式，信息使用，特定数据保护等重要事项
合作协议包括以下关键内容:第一，确立对等原则协议的条款对双方具有同等约束力中美双方均可根据法定职责，对对方管辖范围内的相关办事机构进行检查和调查，被请求方应在法律允许的范围内尽力提供全力协助二是明确合作范围合作范围包括协助对方对相关事务所进行检查和调查其中，中方援助的范围还涉及一些为中概股提供审计服务，审计底稿存放在内地的香港事务所三是明确合作方式双方将提前沟通协调检查和调查活动计划，美方必须通过中国监管部门获取审计底稿等文件，并在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员进行约谈和问询
3.问:跨境审计监管合作的目的是什么。
答:企业发行证券并在资本市场上市时，应定期发布财务报告，为投资者做出知情决策提供信息各国法律法规都要求会计师事务所对相关财务报告进行审计，并要求监管机构对相关会计师事务所进行监管，以确保其依法合规履行把关人职责，提高资本市场信息披露质量，维护投资者合法权益
在企业跨境上市的情况下，为这些企业提供审计服务的当地会计师事务所一般需要在上市地注册，接受上市地监管机构的监管由于这些事务所可能分布在世界各地，为了对其进行监管，上市地监管机构必须与相关事务所所在地监管机构建立合作机制，开展跨境监管合作，这是全球资本市场的通行做法如果不能有效开展跨境审计监管合作，就很难确定相关事务所的审计工作是否符合监管要求，相关上市公司的财务报告质量也就缺少了一层保障，从而导致投资者的疑虑，甚至根据上市地的法律法规，相关公司的证券也无法在那里继续上市交易
伴随着我国资本市场双向开放的逐步深入，企业跨境上市，会计师事务所跨境展业日益频繁目前有200多家中国公司在美国资本市场上市，30多家中国会计师事务所在pcaob注册，可以为在美国上市的中国公司提供审计服务pcaob需要与中国监管部门建立合作关系，实施跨境监管合作，以履行对上述事务所的审计和监管职责同样，如果中国监管机构有必要在自己的监管范围内对美国会计师事务所进行审计和监督，也应该通过监管合作机制来进行这是国际惯例，双方都需要这个机制中国通用股票继续在美国上市，对投资者，上市公司和中美双方都有利这是一个双赢的制度安排这是双方坐下来谈判并达成协议的重要基础
4.问:审计工作底稿在跨境审计监管合作中有什么作用。
答:对会计师事务所的监管必然会涉及审计工作底稿以日常检查为例除了检查会计师事务所的内部控制制度，监管部门还需要抽查一些上市公司的审计工作底稿，以测试事务所的工作质量审计工作底稿是事务所在审计过程中对审计计划，审计程序，相关审计证据，审计结论所做的工作记录审计工作底稿的主要作用是记录审计人员是否按照审计准则尽职尽责地核实了企业的收入，支出等财务信息的准确性，因此一般不包含国家秘密，个人隐私或企业底层数据等敏感信息
需要注意的是，审计监督的直接对象是会计师事务所，而不是其审计的上市公司从跨境审计监管合作的国际惯例来看，上市监管机构一般每年都会选择部分会计师事务所进行检查，对被审计事务所审计的上市公司具有代表性或潜在的审计质量风险进行核查，以此来评价事务所的审计质量中美审计监督合作也是如此没有必要每年都检查美国上市公司的所有审计项目
5.问:在合作协议框架下，如果审计工作底稿包含一些敏感信息，是否可以进行必要的保护。
答:最近几年来，我国数据安全法，个人信息保护法等信息安全相关法律法规陆续实施相关市场主体的信息安全责任更加明确，运作更加有章可循无论是否上市，企业都有义务严格遵守自己的法律法规
近期，中国证监会等部门完善了境外上市相关保密和档案管理规定，对规范审计工作底稿信息安全管理提出了明确要求，进一步落实上市公司信息安全主体责任，为上市公司和会计师事务所依法合规保管和处理保密敏感信息提供了更加详细，可执行的指引，有助于在满足会计审计要求的前提下编制工作底稿，依法保护相关信息安全。
《中美审计监督合作协议》将相关会计师事务所的检查和调查活动纳入合作框架，双方事前将进行充分沟通和协调美国需要检查的审计工作底稿和其他文件将由中国监管机构取回并提供同时，合作协议明确规定了审计监督合作中可能涉及的敏感信息的处理和使用，并针对个人信息等特定数据设置了特殊处理程序，为双方在保护相关信息安全的同时履行法定监督职责提供了可行路径
6.问:中美审计监管合作协议的达成是否意味着中概股从美国退市的风险已经解除。
答:中美审计监管合作协议的签署，标志着双方通过加强合作解决中概股审计监管问题迈出了关键一步，符合市场的期待和期待下一步，双方将根据合作协议配合相关会计师事务所开展日常检查和调查活动，并对合作效果做出客观评价如果后续合作能够满足各自的监管需求，有望解决中概股的审计监管问题，从而避免被动从美国退市我们期待以专业务实的态度积极推进与美国监管部门的合作，共同努力取得积极成果
